保理業務是一種綜合性的金融服務產品。

正確全面系統的認識和把握保理業務的技術要點，是維護保理業務健康發展的基礎。本文擬以綜合保理為例，揭示保理業務的技術要點及業務的過程管理模式。

無追索權保理，是保理業務中最完整的一種保理形態，包含全部四項基本保理業務服務功能，即資金融通、銷售分戶帳管理、應收賬款催收和壞賬擔保等。

對無追索權保理業務操作流程的考察，有助于我們對保理業務基本原理和技術要領的理解，也是我們掌握其它形態保理品種的一條捷徑。

1、賣方客戶考察 

保理業務一般是以賣方為核心服務對象的業務，因此，選擇適合保理業務的賣方是至關重要的。對賣方的考察主要從兩個方面入手：

一是從企業本身入手進行考察，包括對企業財務報表的考察分析；對企業銷售分戶賬的分析；與企業管理層的面談等。

 

二是從企業外部進行考察，包括從賣方主要往來銀行獲得相關信息及其對賣方的評價；從專業機構了解賣方所屬行業的基本情況；以及通過對賣方客戶（買方）的考察印證買賣雙方所建立的業務關系等。

（1）權利的完整性：最適合保理的是那些簡單的，沒有特定附加條件的產品，也就是說只要產品為所訂購的品種，數量正確，質量合規，按時裝運，正確出票，則買方就必須付款，在合同中不存在寄售、安裝證明、分期付款、權利保留等條件。 

 

（2）買方的分散程度：權利的完整并不意味著保理商可以收回款項，最可能的原因就是出現壞賬和爭議。為了降低可能造成的不利影響，要尋求那些客戶群體分布較分散的賣方。 

 

（3）買方的資信：如果買方資信較差的話，會給保理商收款帶來嚴重的問題，實際上買方資質低也是賣方資質差的一種表現。我們可以對應收賬款進行帳齡和壞賬的分析，從而揭示買方的總體質量。 

 

（4）債權稀釋：指所有買方可以合理的從付款中扣除的部分，包括：貸項清單、提前付款折扣、總體折扣（買方年購買量達到某一數字后獲得的折扣）、雙向貿易等。此外，爭議也可能導致債權稀釋。債權稀釋的影響是減少了應收賬款的價值，削弱了保理商的安全性。我們必須能夠將所有的扣除項目量化，并據此計算融資比例。

 1、對賣方的整體情況進行考察，包括組織結構、資本構成、發展歷史及行業前景等； 

 

2、對賣方的管理層及其管理能力進行評價等；

 

3、對賣方的財務狀況進行分析，包括流動性、盈利能力等； 

4、對賣方所銷售的產品或服務的了解； 

 

5、對賣方的客戶情況，即買方的分散程度、買賣雙方的業務關系及合作歷史進行證實，并對業務關系進行評價；

 

6、對賣方的資金管理情況，包括融資目的，籌資途徑和籌資能力進行判斷；

 

7、對賣方未來的發展前景做出總體評價。 

（1）是否需要更多的現金來支撐業務的繼續擴張； 

 

（2）是否需要增強現金流； 

 

（3）是否需要提高規劃現金流的能力；

 

（4）是否需要開辟新的市場（含國內、國外）； 

 

（5）是否需要借助保理商的專業能力來改善企業的管理和優化人員的使用；

 

（6）是否需要增進與客戶（買方）的供應關系；

 

（7）是否存在別的籌資渠道以滿足自身的需要； 

 

（8）是否需要保理商控制信用風險方面的服務； 

 

（9）是否需要信用控制方面的咨詢服務等。 

《賣方整體情況調查報告》；

 

《需求分析與保理業務品種選擇報告》； 

 

《企業應收賬款報告》； 

 

《企業買方付款記錄》； 

 

有代表性的《貿易合同》； 

 

賣方的財務報表，包括資產負債表、損益表和現金流量表。 

業務品種及其所包含的各項服務內容； 

 

保理商收取的各項費用及具體的費率； 

 

保理商要求賣方在簽署保理合同前需要完成的輔助擔保措施等。

一是告知買方報告中所列出的應收賬款已經轉讓給了保理商，今后，涉及這些應收賬款的付款應當直接付給保理商；

 

二是驗證買賣雙方各自的債權債務記錄是否一致。如果出現不一致的情況，便于及時被發現。（除非客戶特別要求，我行暫時不鼓勵這種做法。） 

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